1、發(fā)行人營業(yè)收入以外銷為主，呈逐年增長態(tài)勢。請發(fā)行人代表：（1）結(jié)合發(fā)行人在研發(fā)投入以及市場開拓方面的具體措施，說明發(fā)行人被蘋果公司MFI制造商授權(quán)終止后，在2015年對其他客戶銷售收入快速增長的商業(yè)合理性；（2）結(jié)合合同協(xié)議約定的關(guān)鍵性條款，說明將以產(chǎn)品策劃、品牌運(yùn)營、渠道開發(fā)為主的客戶定義為零售客戶是否符合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，是否符合行業(yè)慣例；（3）結(jié)合客戶變化、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、技術(shù)研發(fā)、競爭優(yōu)勢等方面因素，說明外銷收入報(bào)告期內(nèi)逐年快速增長的原因及合理性；（4）結(jié)合境外零售類客戶的銷售渠道，說明發(fā)行人終端銷售實(shí)現(xiàn)情況；（5）說明中美貿(mào)易摩擦對公司未來業(yè)務(wù)發(fā)展和短期經(jīng)營業(yè)績的影響，發(fā)行人的相關(guān)應(yīng)對措施及可行性，發(fā)行人越南建廠進(jìn)展是否符合預(yù)期。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見，并就發(fā)行人境外銷售的真實(shí)性、最終銷售情況、新增客戶的取得方式、合作方式說明核查方法、過程、結(jié)論，采取的核查方法是否足以支持核查意見。

　　2、報(bào)告期內(nèi)，JAE HK為發(fā)行人的主要客戶及供應(yīng)商。請發(fā)行人代表說明：（1）發(fā)行人向JAE HK既采購又銷售的原因及合理性，2016年以來發(fā)行人與JAE HK銷售金額、采購金額大幅增長的原因及合理性，是否和其自身經(jīng)營發(fā)展情況相匹配；（2）USB Type-C產(chǎn)品技術(shù)取得情況，是否來自JAE HK公司；（3）發(fā)行人是否對JAE HK存在重大依賴，是否影響發(fā)行人的獨(dú)立性，與JAE HK是否存在商業(yè)賄賂或其他利益安排，與JAE HK合作是否具有可持續(xù)性；（4）銷售給JAE HK產(chǎn)品的毛利率水平是否存在異常，2017年、2018年毛利率水平較2016年大幅增長的原因及合理性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　3、發(fā)行人報(bào)告期主營業(yè)務(wù)毛利率逐年下滑。請發(fā)行人代表說明：（1）報(bào)告期USB Type-C產(chǎn)品毛利率先大幅上升后小幅下降的原因及合理性，2017年、2018年毛利率高于2016年的原因及合理性，信號轉(zhuǎn)換器毛利率水平較高但逐年下降的原因及合理性，前述主要產(chǎn)品毛利率水平較高是否具有可持續(xù)性及應(yīng)對措施；（2）不同產(chǎn)品毛利率水平差異較大的原因及合理性，與可比發(fā)行人或市場同類產(chǎn)品毛利率變化趨勢是否一致；（3）境外毛利率遠(yuǎn)高于境內(nèi)毛利率的原因，是否具有商業(yè)合理性；（4）2016年系統(tǒng)客戶毛利率與零售客戶毛利率差異較大的原因及合理性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  發(fā)行監(jiān)管部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2019年6月20日