1、鄭州捷安高科的業(yè)務(wù)收入主要以銷售軌道交通和安全作業(yè)仿真實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)為主，客戶主要為院校、鐵路局及下屬單位、地鐵公司等。請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）結(jié)合相關(guān)行業(yè)發(fā)展情況、主要客戶的實(shí)際運(yùn)營情況，說明主要產(chǎn)品的市場(chǎng)容量、市場(chǎng)對(duì)發(fā)行人產(chǎn)品是否有持續(xù)采購的需求、發(fā)行人是否具有持續(xù)盈利能力；（2）結(jié)合發(fā)行人招投標(biāo)及未中標(biāo)情況，說明報(bào)告期內(nèi)軌道交通仿真實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)、安全作業(yè)仿真實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)市場(chǎng)占有率；（3）說明全國開設(shè)相關(guān)專業(yè)的院校數(shù)量、已采購相關(guān)產(chǎn)品的院校數(shù)量、在發(fā)行人采購相關(guān)產(chǎn)品的院校數(shù)量，未來增長空間及相應(yīng)措施。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

　　2、2016年鄭州捷安高科實(shí)際控制人將其持有的北京嘉景投資管理中心（有限合伙）份額轉(zhuǎn)讓給發(fā)行人員工及員工持股平臺(tái)。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）2016年實(shí)施股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，79名員工的50%股權(quán)轉(zhuǎn)讓款通過第三人轉(zhuǎn)借而不是由實(shí)際控制人直接向員工借款的原因及合理性；（2）實(shí)際控制人作為債權(quán)人未與借款員工簽訂借款協(xié)議、約定借款期限、借款費(fèi)用是否具有商業(yè)合理性；（3）該股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)是否涉及股權(quán)支付事項(xiàng)，是否影響發(fā)行人2016年經(jīng)營業(yè)績。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

　　3、報(bào)告期鄭州捷安高科應(yīng)收賬款賬面凈額占營業(yè)收入的比例較高，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例低于同行業(yè)可比公司平均值。請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）說明同行業(yè)可比上市公司客戶結(jié)構(gòu)和類型是否與發(fā)行人類似；（2）結(jié)合客戶實(shí)際回款周期和比例以及與同行業(yè)上市公司比較情況，說明應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例低于同行業(yè)上市公司是否具有合理性；（3）說明按同行業(yè)可比上市公司壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例計(jì)算對(duì)發(fā)行人凈利潤的影響情況。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　發(fā)行監(jiān)管部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2020年1月17日