1、京北方報(bào)告期針對(duì)不同業(yè)務(wù)采用工作量法、完工百分比法、交付驗(yàn)收法和服務(wù)期平均分?jǐn)偡ǖ确绞酱_認(rèn)收入。請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）說明按完工百分比確認(rèn)收入的方式下，判斷完工百分比的主體及具體依據(jù)，預(yù)計(jì)項(xiàng)目成本與實(shí)際成本報(bào)告期是否存在重大差異情形，相關(guān)內(nèi)部控制是否健全有效；（2）說明交付驗(yàn)收法確認(rèn)收入時(shí)，發(fā)起驗(yàn)收方的主體是發(fā)行人還是客戶，是否存在驗(yàn)收時(shí)點(diǎn)不按照合同約定隨意調(diào)節(jié)的情形；（3）結(jié)合報(bào)告期不同業(yè)務(wù)各期增量合同、存量合同的收入貢獻(xiàn)情況及占比，說明合同及實(shí)現(xiàn)收入是否呈配比關(guān)系，是否符合商業(yè)實(shí)質(zhì)；報(bào)告期軟件開發(fā)與測(cè)試、IT運(yùn)維與支持、數(shù)據(jù)處理、呼叫業(yè)務(wù)、現(xiàn)金業(yè)務(wù)、綜合業(yè)務(wù)變動(dòng)幅度差異較大的原因及合理性；（4）說明報(bào)告期內(nèi)各類業(yè)務(wù)收入的變動(dòng)原因，以及營業(yè)收入增長與行業(yè)、可比公司變動(dòng)趨勢(shì)是否一致。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

　　2、報(bào)告期京北方毛利率波動(dòng)較大，整體呈先降后升趨勢(shì)，2019年1-6月毛利率上漲幅度較大。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）報(bào)告期內(nèi)各主營業(yè)務(wù)毛利率波動(dòng)較大的原因、2019年1-6月毛利率顯著上升的合理性；（2）IT運(yùn)維與支持業(yè)務(wù)報(bào)告期內(nèi)毛利率波動(dòng)較大的原因，與其他業(yè)務(wù)隨著規(guī)模擴(kuò)大毛利率持續(xù)上升的趨勢(shì)不一致的原因及合理性；(3）2019年預(yù)測(cè)凈利潤較2018年大幅增長的原因，凈利潤增幅顯著高于營業(yè)收入增幅的合理性；預(yù)測(cè)依據(jù)是否充分、合理，高增長的可持續(xù)性。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

　　3、京北方主要客戶為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，中國銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了一系列針對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外包的指引文件。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）發(fā)行人及其下屬公司在報(bào)告期內(nèi)是否持續(xù)具備從事各類業(yè)務(wù)所必要的全部業(yè)務(wù)資質(zhì)，是否依法取得，并均在有效期內(nèi)；（2）相關(guān)資質(zhì)到期后的續(xù)期條件及所需履行的續(xù)期程序、相關(guān)申請(qǐng)情況及進(jìn)展，是否存在喪失相關(guān)資質(zhì)或證書、認(rèn)證的風(fēng)險(xiǎn)，如喪失相關(guān)資質(zhì)對(duì)發(fā)行人業(yè)績的影響；（3）發(fā)行人從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外包業(yè)務(wù)是否符合指引文件相關(guān)規(guī)定，是否存在違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；（4）數(shù)據(jù)處理業(yè)務(wù)是否涉及個(gè)人隱私信息，如涉及，發(fā)行人是否就其涉及到的個(gè)人隱私信息建立了完整的制度有效確保相關(guān)信息的合規(guī)使用。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

　　4、報(bào)告期，京北方人工成本和勞務(wù)成本較大，未繳納社會(huì)保險(xiǎn)和公積金的人數(shù)較多。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）報(bào)告期內(nèi)員工“五險(xiǎn)一金”繳納的人數(shù)、基數(shù)、比例情況，未全部或全額繳納社保及公積金的原因及合理性、合法合規(guī)性，相關(guān)主管部門出具證明文件的依據(jù)是否充分，是否存在潛在糾紛；（2）報(bào)告期內(nèi)未足額繳納社保及公積金部分對(duì)發(fā)行人凈利潤的影響；（3）未全部或全額繳納社保及公積金是否存在被有權(quán)部門行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)，是否構(gòu)成重大違法行為；（4）勞務(wù)采購的必要性、合理性，是否符合業(yè)務(wù)實(shí)際和行業(yè)慣例，勞務(wù)公司選取的標(biāo)準(zhǔn)及其合理性；（5）發(fā)行人部分城市員工薪酬低于當(dāng)?shù)仄骄匠甑脑蚣昂侠硇?，是否存在體外支付工資的情形。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

　　5、報(bào)告期內(nèi)，京北方實(shí)際控制人費(fèi)振勇與發(fā)行人資金往來頻繁，筆數(shù)較多、持續(xù)較長。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）報(bào)告期內(nèi)各筆資金往來的真實(shí)原因及其合理性，用途真實(shí)性與合法性，是否存在特殊利益安排情形；（2）發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)法人治理結(jié)構(gòu)、公司治理制度、內(nèi)控制度是否建立健全，是否有效規(guī)范運(yùn)行，是否符合本次發(fā)行上市的相關(guān)要求；（3）發(fā)行人防范控股股東和實(shí)際控制人違規(guī)占用公司資金的具體措施及其有效性，實(shí)際控制人費(fèi)振勇和劉海凝出具的《關(guān)于避免資金占用的承諾函》是否具有可執(zhí)行性。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　發(fā)行監(jiān)管部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2020年1月10日