編者按：證監(jiān)會《依法從嚴打擊欺詐發(fā)行、財務(wù)造假等信息披露違法行為》文章指出，證監(jiān)會始終對欺詐發(fā)行行為予以全方位“零容忍”打擊，堅決阻斷發(fā)行上市“帶病闖關(guān)”，從源頭上保護投資者合法權(quán)益。一是強化立體化追責，讓造假者“傾家蕩產(chǎn)、牢底坐穿”。二是貫徹“申報即擔責”理念，“一查就撤”休想“一走了之”。 三是堅持全覆蓋打擊，涵蓋申報、注冊、發(fā)行等重點環(huán)節(jié)。
新華財經(jīng)北京2月26日電 以滬、深、北交易所為統(tǒng)計口徑，截至2024年2月21日（下同），IPO審核狀態(tài)更新為“終止”的共有47起，同比增超三成，其中北交所終止項目居多，達到17起。
上述IPO終止項目涉及24家保薦機構(gòu)，5家券商保薦項目的終止數(shù)量達到3起或以上。
2024年2月9日，證監(jiān)會對思爾芯欺詐發(fā)行行為做出行政處罰。思爾芯于2021年8月提交科創(chuàng)板首發(fā)上市申請，2022年7月撤回發(fā)行上市申請。經(jīng)查，思爾芯在證券發(fā)行文件中虛增營業(yè)收入、利潤。對此，證監(jiān)會表態(tài)：“堅持‘申報即擔責’，對于涉嫌存在重大違法違規(guī)行為的，發(fā)行人和中介機構(gòu)即使撤回發(fā)行上市申請，也要一查到底”。
2024年IPO撤否加速 同比增超三成
IPO終止指IPO審核狀態(tài)更新為終止、終止（撤回）、終止（審核不通過）、終止（未在規(guī)定時限內(nèi)回復(fù)）、終止注冊的A股擬上市企業(yè)。
2021年以來，每年IPO終止項目數(shù)量均超過200起（未剔除轉(zhuǎn)板情形，下同），2023年達到282起，較2022年增加超兩成。截至2024年2月21日，A股IPO終止企業(yè)新增47起，去年同期約為29起，IPO終止數(shù)量明顯提升。
圖1：2023年以來IPO終止數(shù)量
47起IPO終止項目中，北交所數(shù)量達到17起。其次為創(chuàng)業(yè)板、滬市主板，IPO終止數(shù)量分別達12起、10起。
從行業(yè)來看，以證監(jiān)會行業(yè)統(tǒng)計，計算機、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)的IPO終止企業(yè)最多，為8起；其次是專用設(shè)備制造業(yè)，為7起；醫(yī)藥制造業(yè)、化學原料和化學制品制造業(yè)均為6起。
圖2：2024年以來IPO終止項目所屬行業(yè)
保薦機構(gòu)：5家券商終止項目達到3起或以上
數(shù)據(jù)顯示，2024年以來的47起IPO終止項目共涉及24家保薦機構(gòu)。其中，IPO保薦終止數(shù)量達到3起或3起以上的共有5家機構(gòu)，合計終止項目23起。
圖3：2024年IPO終止項目保薦機構(gòu)
具體來看，中信證券(21.440, -0.08, -0.37%)以7起居前。中信證券的IPO終止項目中，創(chuàng)業(yè)板有4起、滬市主板有2起、科創(chuàng)板有1起。中信建投(23.120, -0.16, -0.69%)證券、中金公司(34.320, -0.28, -0.81%)、民生證券、廣發(fā)證券(14.110, -0.07, -0.49%)均有3起或以上。
2022年12月2日，中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布《證券公司投行業(yè)務(wù)質(zhì)量評價辦法（試行）》，其中評價指標包含執(zhí)業(yè)質(zhì)量，主要反映首發(fā)、再融資項目的申報質(zhì)量情況，包括項目撤否情況、處罰處分及負面行為記錄等。
證監(jiān)會：“撤回上市申請，也將一查到底”
2024年2月9日，證監(jiān)會對思爾芯欺詐發(fā)行行為做出行政處罰，該案系新《證券法》實施以來，發(fā)行人在提交申報材料后、未獲注冊前，證監(jiān)會查辦的首例欺詐發(fā)行案件。
處罰顯示，思爾芯于2021年8月提交科創(chuàng)板首發(fā)上市申請。作為首發(fā)信息披露質(zhì)量抽查企業(yè)，證監(jiān)會于2021年12月對其實施現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)公司涉嫌存在虛增收入等違法違規(guī)事項。2022年7月，思爾芯撤回發(fā)行上市申請。證監(jiān)會對其涉嫌欺詐發(fā)行行為進行了立案調(diào)查和審理。 經(jīng)查，思爾芯在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容，其《招股說明書》第六節(jié)“業(yè)務(wù)與技術(shù)”、第八節(jié)“財務(wù)會計信息與管理層分析”涉及財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，2020年虛增營業(yè)收入合計1536.72萬元，占當年度營業(yè)收入的11.55%，虛增利潤總額合計1246.17萬元，占當年度利潤總額的118.48%。
證監(jiān)會依法決定：對思爾芯處以400萬元罰款；并對時任相關(guān)人員予以相應(yīng)處罰。
圖4：思爾芯行政處罰
證監(jiān)會提到，“下一步，證監(jiān)會將進一步加大新股發(fā)行領(lǐng)域現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場督導(dǎo)、稽查執(zhí)法力度，壓實發(fā)行人信息披露責任和中介機構(gòu)“看門人”責任。堅持“申報即擔責”，對于涉嫌存在重大違法違規(guī)行為的，發(fā)行人和中介機構(gòu)即使撤回發(fā)行上市申請，也要一查到底。對財務(wù)造假、欺詐發(fā)行等違法違規(guī)行為，證監(jiān)會將以“零容忍”的態(tài)度堅決予以嚴厲打擊，切實維護市場秩序，保護投資者合法權(quán)益”。
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編輯：羅浩