3月10日晚間消息，美國證監(jiān)會網(wǎng)站公布決議，將5家中國公司列入《外國公司問責法》(Holding Foreign Companies Accountable Act，簡稱HFCAA)的暫定清單，暫時認定它們?yōu)橛型耸酗L險的“相關發(fā)行人”，具體包括：百濟神州、百勝中國、再鼎醫(yī)藥、盛美半導體、和黃醫(yī)藥。
受此消息影響，這五家中概股公司昨夜已經(jīng)歷美股市場的一輪暴跌，今日A股和港股開盤又都分別再遭重挫。
剛剛，其中被“點名”的四家公司都出來緊急回應了！
百濟神州：一直在尋求解決方案以滿足
《外國公司問責法案》的要求
公告稱，公司謹出于澄清目的作出本公告。公司作為一家全球性的生物科技公司，一直在積極尋求解決方案，以滿足《外國公司問責法案》(“HFCAA”)的要求，并期待保持公司在納斯達克市場、香港聯(lián)合交易所有限公司和上海證券交易所科創(chuàng)板的掛牌。
根據(jù)HFCAA規(guī)定，只有連續(xù)三年使用未經(jīng)美國公眾公司會計監(jiān)督委員會(“PCAOB”)審查的審計機構，上市公司在納斯達克市場的掛牌才會受到影響。2022年3月8日，公司被美國證券交易監(jiān)督委員會(“SEC”)列入基于HFCAA的暫時性認定名單。此項認定可能是因為公司于2022年2月28日向SEC遞交了截至2021年12月31日的年度報告10-K表格。
公司認為這份暫時性認定名單是SEC采取的行政性措施，表明在這幾家公司近期發(fā)布了2021年度財務業(yè)績報告后，SEC開始對使用未經(jīng)PCAOB審查的審計機構的公司進行認定。
正如公司此前已經(jīng)披露的，自2020年12月HFCAA出臺后，公司一直在采取積極行動，評估、設計和推進額外的業(yè)務流程，以期提早達到相關方的要求，目前相關工作正在積極推進中。
此外，百濟神州上午回應媒體采訪時表示，“這份暫時性的認定名單并非是一項全新出臺的政策，而是SEC為執(zhí)行HFCAA及相關實施細則而采取的一個正常步驟。”百濟神州還稱，目前，此事并不影響百濟神州在納斯達克的掛牌。
百勝中國：除非該法案獲修訂將本公司排除
否則本公司的普通股將于2024年初從紐約證券交易所退市
百勝中國在港交所公告稱，根據(jù)該法案的現(xiàn)行條款，除非該法案獲修訂將本公司排除，或PCAOB能夠在規(guī)定時間內(nèi)對本公司的審計師進行全面核查，否則本公司的普通股將于2024年初從紐約證券交易所退市。
再鼎醫(yī)藥：正在評估、
設計和執(zhí)行額外的業(yè)務程序和控制變更
再鼎醫(yī)藥在港交所公告稱，本公司被暫時性認定并不意味著本公司將會被SEC從納斯達克交易所除牌。根據(jù)HFCA法案，如果本公司連續(xù)三年(或者假設加速HFCA法案通過，連續(xù)兩年)使用未經(jīng)PCAOB審查的審計機構，除牌方有可能發(fā)生。
本公司于2022年3月1日(美國東部時間)發(fā)佈的2021年度報告(表格10-K)中曾披露，我們正在評估、設計和執(zhí)行額外的業(yè)務程序和控制變更，以滿足HFCA法案的要求，我們認為我們能夠聘請一家滿足PCAOB審查要求的獨立注冊會計師事務所，以審計我們的合并財務報表，并在符合SEC及其他要求的情況下在HFCA法案要求的三年(或者加速HFCA法案所要求的兩年)期限屆滿之前完成這一合規(guī)要求。此次本公司被暫時性認定不會改變我們應對這一議題的信念。
盛美半導體：
出現(xiàn)在美國SEC臨時名單上并不意味著將很快被摘牌
盛美半導體發(fā)布公告稱，控股股東ACMR出現(xiàn)在美國SEC臨時名單上并不意味著ACMR將很快被摘牌?？毓晒蓶|ACMR現(xiàn)正在積極尋找解決方法，進行溝通，致力于在2024年截止日期前滿足美國SEC要求。該事項不會影響ACMR對盛美上海的控制權，對盛美上海的生產(chǎn)經(jīng)營不存在直接影響。
5家公司股票全線重挫
盡管緊急回應，但仍然沒有阻擋股價重挫的命運，凌晨美股收盤，百濟神州跌5.87%、百勝中國跌10.94%、再鼎醫(yī)藥跌9.02%、盛美半導體跌22.05%、和黃醫(yī)藥跌6.53%。
而今早港股、A股開盤，5家被點名公司股價依舊全線重挫。
截至收稿，港股市場上，百濟神州跌超10%。
再鼎醫(yī)藥-SB跌近15%。
和黃醫(yī)藥跌超16%。
百勝中國-S跌超11%
A股市場的盛美上海跌近12%；百濟神州-U開盤跌5.26%，目前跌幅擴大到近8%。
僅為暫列名單
相關公司可以提供證據(jù)申請從該名單中清除
綜合外媒報道，此次涉及的《外國公司問責法》于2020年12月18日簽署生效，是一部管轄外國公司在美上市時信披的法律。該法案核心內(nèi)容為，若是外國發(fā)行人連續(xù)3年不能滿足美國上市公司會計師監(jiān)督委員會(PCAOB)對會計師事務所的檢查要求，禁止其證券在美國交易。
然而，對于中國公司而言，依據(jù)中國法律法規(guī)，PCAOB目前無法在未經(jīng)中國政府機構批準的情況下，對發(fā)行人聘用的會計師事務所及其在中國境內(nèi)開展的審計工作進行獨立、全面檢查。由此，被列入暫定清單的相關公司可能面臨的最嚴重威脅是美股退市。
需要指出的是，百濟神州、再鼎醫(yī)藥、和黃醫(yī)藥等此次是被列入暫定名單，且有15個工作日時間，也就是3月29日之前，可以提供證據(jù)申請從該名單中清除。對于此事，相關公司也已做出回應。
證監(jiān)會回應：
堅決反對一些勢力將證券監(jiān)管政治化的錯誤做法
3月11日凌晨，中國證監(jiān)會官方公眾號發(fā)文回應此事：
“我們注意到了這個情況。這是美國監(jiān)管部門執(zhí)行《外國公司問責法》及相關實施細則的一個正常步驟。我們此前已經(jīng)多次就《外國公司問責法》的實施表明過態(tài)度。我們尊重境外監(jiān)管機構為提高上市公司財務信息質(zhì)量加強對相關會計師事務所的監(jiān)管，但堅決反對一些勢力將證券監(jiān)管政治化的錯誤做法。我們始終堅持開放合作精神，愿意通過監(jiān)管合作解決美方監(jiān)管部門對相關事務所開展檢查和調(diào)查問題，這也符合國際通行的做法。”
“近一段時間，中國證監(jiān)會和財政部持續(xù)與美國公眾公司會計監(jiān)督委員會(PCAOB)開展溝通對話，并取得積極進展。我們相信，雙方通過共同努力一定能夠盡快作出符合兩國法律規(guī)定和監(jiān)管要求的合作安排，共同保護全球投資者合法權益，促進兩國市場健康穩(wěn)定發(fā)展。”
此前，關于中國內(nèi)地和中國香港PCAOB認可的審計機構的檢查，中國證監(jiān)會、美國SEC和PCAOB之間一直在進行相關對話。2021年12月24日，中國證監(jiān)會已經(jīng)就境外上市備案新規(guī)——《國務院關于境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市的管理規(guī)定 (草案征求意見稿)》和《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市備案管理辦法 (征求意見稿)》，向社會公開征求意見。
文章來源：中國基金報