電聲營(yíng)銷首發(fā)上會(huì)獲通過,以下為反饋意見重點(diǎn)關(guān)注:
1、持股規(guī)范性:請(qǐng)發(fā)行人說明:(1)發(fā)行人歷史上及目前是否存在委托持股、信托持股、利益輸送或其他利益安排,歷次股權(quán)變動(dòng)及目前股東所持股份是否存在糾紛或潛在糾紛,發(fā)行人股權(quán)是否清晰;(2)說明發(fā)行人歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資、分紅、整體變更等過程中涉及發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人繳納所得稅、發(fā)行人代扣代繳情況,是否存在違反稅收法律法規(guī)等規(guī)范性文件的情況,是否構(gòu)成重大違法違規(guī)行為。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、律師核查并發(fā)表核查意見。
2、資產(chǎn)重組:關(guān)于發(fā)行人的資產(chǎn)重組情況。發(fā)行人2016年收購(gòu)廣州天諾、廣州商瑞、廣州邁達(dá)股權(quán)。請(qǐng)發(fā)行人:(1)說明三家公司的歷史沿革,各階段控股股東、實(shí)際控制人情況,主營(yíng)業(yè)務(wù)演變情況,發(fā)行人收購(gòu)前述公司股權(quán)的背景、所履行的程序及合規(guī)性,轉(zhuǎn)讓方與發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方的關(guān)系,是否為同一控制下合并;重組的定價(jià)依據(jù),結(jié)合各公司盈利能力說明收購(gòu)價(jià)格是否公允,是否存在稅收風(fēng)險(xiǎn);(2)說明重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度,三家企業(yè)的資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額累計(jì)對(duì)發(fā)行人相應(yīng)指標(biāo)的影響。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查上述問題、說明核查過程并發(fā)表明確意見。
3、業(yè)務(wù)資質(zhì):關(guān)于發(fā)行人的資質(zhì)。請(qǐng)發(fā)行人說明是否具備開展業(yè)務(wù)所需的全部資質(zhì)、許可,各資質(zhì)的期限及是否覆蓋報(bào)告期,前述資質(zhì)、許可的取得過程是否合法合規(guī)。發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中是否曾因未取得相關(guān)資質(zhì)、許可被主管部門處罰的情形。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查上述事項(xiàng)并對(duì)上述事項(xiàng)是否構(gòu)成重大違法行為發(fā)表明確意見。
4、訴訟:關(guān)于發(fā)行人的訴訟。請(qǐng)發(fā)行人說明報(bào)告期內(nèi)發(fā)生或報(bào)告期外發(fā)生但仍對(duì)發(fā)行人產(chǎn)生較大影響的訴訟或仲裁的情況,包括案件受理情況、基本案情、訴訟或仲裁請(qǐng)求、判決結(jié)果及執(zhí)行情況,訴訟或仲裁對(duì)發(fā)行人的影響等。