以下為通達(dá)電氣反饋意見重點(diǎn)關(guān)注:
1、同業(yè)競爭:招股說明書披露,公司與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)不存在同業(yè)競爭。請保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并補(bǔ)充披露:(1)認(rèn)定不存在同業(yè)競爭關(guān)系時,是否已經(jīng)審慎核查并完整地披露發(fā)行人控股股東、實際控制人及其近親屬直接或間接控制的全部關(guān)聯(lián)企業(yè);(2)上述企業(yè)的實際經(jīng)營業(yè)務(wù),說明是否簡單依據(jù)經(jīng)營范圍對同業(yè)競爭做出判斷,是否僅以經(jīng)營區(qū)域、細(xì)分產(chǎn)品、細(xì)分市場的不同來認(rèn)定不構(gòu)成同業(yè)競爭。
2、關(guān)聯(lián)交易:2016年4月,發(fā)行人為關(guān)聯(lián)方天津恒天新能源對經(jīng)緯紡機(jī)的7,000萬元借款提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保及質(zhì)押擔(dān)保,但未辦理質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)。2017年3月,發(fā)行人與經(jīng)緯紡機(jī)簽訂《補(bǔ)充合同》,約定雙方一致同意將擔(dān)保范圍調(diào)整為不高于490萬元。請披露:(1)上述擔(dān)保事項是否履行公司內(nèi)部決策程序,與該擔(dān)保事項有利害關(guān)系的股東或者董事是否回避表決,是否屬于違規(guī)對外擔(dān)保的情形,未辦理質(zhì)押手續(xù)是否可能導(dǎo)致發(fā)行人承擔(dān)違約責(zé)任;(2)擔(dān)保金額的變更是否合法有效,發(fā)行人及相關(guān)方與債權(quán)人是否存在其他特殊安排,是否存在糾紛或潛在糾紛。