在科創(chuàng)板上市申請獲上交所受理后，部分新三板公司進(jìn)入問詢階段。近日，上交所相繼披露部分新三板公司的回復(fù)，從中可一窺這些企業(yè)被問詢的重點(diǎn)。
其中，無論是仍在掛牌的新三板公司，還是已經(jīng)摘牌的公司，“三類股東”備受關(guān)注。此外，在新三板掛牌期間的一些問題，也被上交所關(guān)注。
多家掛牌公司回復(fù)問詢
截至5月13日，已經(jīng)有109家企業(yè)科創(chuàng)板上市申請獲受理，其中86家狀態(tài)為“已問詢”，而新三板公司占據(jù)了重要的一席。
獲受理的新三板公司中，江蘇北人、聯(lián)瑞新材、泰坦科技、嘉元科技、凌志軟件、映翰通、西部超導(dǎo)、金達(dá)萊均進(jìn)入“已問詢”的階段。此外，木瓜移動等多家從新三板摘牌的企業(yè)也已被上交所問詢。
近日，泰坦科技、聯(lián)瑞新材、江蘇北人、西部超導(dǎo)、凌志軟件、金達(dá)萊、嘉元科技均已對首輪問詢進(jìn)行了回復(fù)。此外，貝斯達(dá)、杰普特、安博通、華特氣體等多家從新三板摘牌的企業(yè)，也披露了對上交所問詢的回復(fù)。
總體來看，股權(quán)結(jié)構(gòu)、核心技術(shù)、公司業(yè)務(wù)、關(guān)于財務(wù)會計(jì)信息與管理層分析等方面多受到問詢。
金達(dá)萊作為新三板科創(chuàng)概念明星股，該公司被市場認(rèn)為符合多套科創(chuàng)板上市標(biāo)準(zhǔn)。該公司的回復(fù)顯示，公司業(yè)務(wù)是問詢的重點(diǎn)，該項(xiàng)目受到21個問題的問詢，包括曾發(fā)生資質(zhì)許可、稅務(wù)方面違法違規(guī)；各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入占比變動情況；生產(chǎn)并銷售水污染治理技術(shù)裝備業(yè)務(wù)的前十名客戶、前十名客戶交易對應(yīng)的銷售模式、定價模式等。對此金達(dá)萊對每個問題逐一進(jìn)行了詳細(xì)的回復(fù)。
此外，關(guān)于公司治理與獨(dú)立性，金達(dá)萊被問及16個問題。
西部超導(dǎo)的業(yè)務(wù)同樣受到了重點(diǎn)問詢，該公司被要求“結(jié)合主營業(yè)務(wù)構(gòu)成，明確提示公司主營業(yè)務(wù)收入主要來源于高端鈦合金材料而非超導(dǎo)產(chǎn)品”。同時，該公司的財務(wù)會計(jì)信息與管理層分析也是被問詢的重點(diǎn)。
凌志軟件也被重點(diǎn)問詢了“財務(wù)會計(jì)信息與管理層分析”，該公司被要求披露主要客戶的簡要情況，說明第一大海外客戶與掛牌公司及實(shí)控人是否存在除購銷外的任何關(guān)系。
“三類股東”受關(guān)注
在沖刺主板IPO時，不少新三板公司遇到了“三類股東”的障礙，部分公司采取清理、或穿透式核查的方式，最終得以成功轉(zhuǎn)板。而一些掛牌公司曾因“三類股東”問題折戟IPO，此番沖刺科創(chuàng)板，是否會迎來“三類股東”股東寬松的“待遇”？
從目前已經(jīng)回復(fù)的企業(yè)來看，“三類股東”仍然是上市路途被關(guān)注的重點(diǎn)，凌志軟件、嘉元科技等新三板公司，以及已經(jīng)摘牌的貝斯達(dá)等企業(yè)，均被上交所問及三類股東相關(guān)問題。
凌志軟件被問詢的首先是“三類股東”，該公司被要求說明現(xiàn)有三類股東是否符合相關(guān)要求，是否符合資管產(chǎn)品杠桿、分級和嵌套的要求，過渡期安排是否已有明確時間進(jìn)度安排等。
據(jù)悉，除員工持股計(jì)劃外，凌志軟件今年一季度末股東中共有23家“三類股東”，包括20家契約型基金和3家資產(chǎn)管理計(jì)劃，合計(jì)持股為1153萬股，合計(jì)持股比例為3.2%。
凌志軟件在回復(fù)中稱，經(jīng)核查，23個三類股東中，不存在嵌套的股東為16個，存在一層嵌套的股東為6個，存在兩層嵌套的股東為1個。
貝斯達(dá)首先被問詢的也是“三類股東”。據(jù)悉，該公司存在5名“三類股東”，合計(jì)持股0.49%，持股比例較小。在回復(fù)中貝斯達(dá)詳細(xì)介紹了這5家私募基金，以及掛牌公司上市后它們的退出方式。
而嘉元科技股東中包含1個契約型私募基金，其它股東不存在“三類股東”的情形。不過該公司應(yīng)要求對股東中的私募基金進(jìn)行了詳細(xì)介紹，及穿透核查。
涉新三板掛牌期間事項(xiàng)
除了掛牌期間形成的“三類股東”問題，部分已經(jīng)摘牌的企業(yè)，在新三板掛牌期間的交易等方面也受到關(guān)注。
貝斯達(dá)于2018年7月27日終止掛牌新三板，此次申報科創(chuàng)板上市，被問及是否就股東人數(shù)超過200人情形履行相關(guān)核準(zhǔn)程序。在掛牌新三板期間，貝斯達(dá)2016年3月1日起由協(xié)議轉(zhuǎn)讓交易方式，變更為做市轉(zhuǎn)讓，因此該股交易活躍度大幅提升，導(dǎo)致股東人數(shù)增加并超過200人。
對此貝斯達(dá)回復(fù)稱，公司股東人數(shù)超過200人的情況，是由于在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票所導(dǎo)致，無需履行相關(guān)的審批或許可程序，符合法律法規(guī)的規(guī)定。
另外，對于曾經(jīng)上會未獲發(fā)審委通過的主要問題，貝斯達(dá)也被問及落實(shí)情況。貝斯達(dá)回復(fù)稱，關(guān)于募集資金違規(guī)使用的情形，公司已予以糾正，并已建立了完善的募集資金管理制度，確保IPO募集資金合法合規(guī)使用。
今年3月份摘牌的安博通，也被問及在掛牌新三板期間的交易情況。據(jù)悉，安博通存在多次股權(quán)變動，被要求說明歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓價格，轉(zhuǎn)讓或增資價格的確定依據(jù)；2018年11月發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否為雙方真實(shí)意思表示等。
安博通掛牌新三板期間交易情況
安博通回復(fù)稱，2018年11月發(fā)生的三筆交易，轉(zhuǎn)讓價格均為每股32元，是轉(zhuǎn)讓雙方的真實(shí)意思表示，轉(zhuǎn)讓雙方不存在潛在糾紛，股權(quán)權(quán)屬不存在爭議。